社保入税改革后，税务部门对社保和税收数据进行统一监管。而随着金税四期的全面落地，税务稽查已经开启全面数字化时代。
根据数据显示，在2024年因为“社保与个税不匹配”被稽查的企业占比高达37%，所以这不是企业想不缴个税就不缴的。
自从金税四期打通税务、社保、银行、市场监管等多部门数据同步后，企业“人员信息全景画像”就已构建成功。
一是：社保缴费基数与个税工资差异；若企业申报个税的工资显著低于社保基数，系统将自动触发预警。
二是：人员数量与业务规模矛盾；当员工社保参保人数长期低于个税申报人数，或企业营收增长但社保缴费人数下降，可能被判定为虚列成本或拆分工资。
三是:异常薪酬结构；比如全员工资长期都在个税起征点上，高管工资与行业平均水平严重不符。
某科技公司2024年申报个税的平均工资为1.2万元，但社保缴费基数仅为当地最低标准4500元。税务部门通过数据比对，发现其通过“私户转账+虚开PG电子 PG平台发票”隐匿工资支出，最终追缴税款及滞纳金逾800万元。
一是：将员工工资拆分为“母公司发薪+PG电子 PG平台子公司缴纳社保”，利用区域社保基数差异降低成本。
二是：灵活用工的“伪外包”，虚列劳务费用，实际双方是有劳动合同的劳动关系。
四是：对各项福利进行暗箱操作，本应计入工资的福利，长期以报销的形式发放。
总之对于企业来说，但凡存在上述内容中的一项或多项，那么都需要注意了，记得及时整改。
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